Amt Aksjeopsjoner Ikke Kvalifisert

Utøvelse av uvalide aksjeopsjoner. Hva du trenger å vite når du utøver ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner. Din uvalide aksjeopsjon gir deg rett til å kjøpe aksjer til en bestemt pris. Du utøver det riktig når du melder arbeidsgiveren om kjøpet ditt i samsvar med vilkårene for opsjonsavtalen De presise skattemessige konsekvensene av å utøve et ikke-kvalifisert aksjeopsjon, avhenger av måten å utøve opsjonen på. Men generelt vil du rapportere kompensasjonsinntekter som tilsvarer kjøpselementet på tidspunktet for øvelsen. Merk Reglene beskrevet her gjelder om aksjen er opprettholdt når du mottar det Generelt er aksjene opptjent hvis du har ubegrenset rett til å selge den, eller du kan avslutte jobben din uten å gi opp verdien av aksjen Se når lager er opptatt Hvis aksjen ikke er avhengig når du trener alternativet, bruk reglene for begrenset lager beskrevet i Kjøper arbeidsgiver lager og § 83b valg. Bargain element. Bargain element i utøvelsen av et alternativ er forskjellen mellom verdien av aksjen på utøvelsesdagen og beløpet som er betalt for aksjen. Eksempel Du har et alternativ som gir deg rett til å kjøpe 1.000 aksjer av aksjer for 15 per aksje. Hvis du trener hele opsjonen om gangen når verdien av aksjen er 40 per aksje, er kjøpselementet 25 000 40 000 minus 15 000. Verdien av aksjene skal bestemmes fra datoen for utøvelsen For børsnotert aksje er verdien vanligvis bestemt som gjennomsnittet mellom høye og lavt rapportert salg for denne datoen For privateholdige selskaper må verdien bestemmes på annen måte, kanskje med henvisning til siste private transaksjoner i selskapets aksje eller en samlet vurdering av selskapet. Kjøpselement som inntekt. Kjøpselementet i øvelsen av et alternativ mottatt for tjenester betraktes som kompensasjonsinntekt I eksemplet ovenfor vil du rapportere 25 000 inntekter, akkurat som om selskapet hadde betalt deg en kontantbonus på 25 000 Du får ikke lov til å tre på dette beløpet som kapitalgevinst. Mengden av skatt du vil betale, avhenger av skattebraketten din Hvis hele beløpet faller i 30 braketten, for eksempel betaler du 7.500 pluss eventuelle statlige eller lokale inntektsskatt. Hvis du trener et stort alternativ, det er sannsynlig at noen av inntektene vil presse opp i en høyere skattekonsentre enn den vanlige. Den viktige tingen å fokusere på forhånd om mulig er at du må rapportere denne inntekten og betale skatten, selv om du ikke ikke selge aksjen Du har ikke mottatt noen penger i kontanter, du betalte penger for å utøve opsjonen, men du må fortsatt komme opp med ekstra penger til å betale skattemyndighetene. Dette er en grunn for forhåndsplanlegging er viktig når det gjelder alternativer. Hvis du være en ansatt eller var en ansatt når du mottok opsjonen, er selskapet pålagt å holde tilbake når du utøver alternativet. Selvfølgelig må forpliktelsesforpliktelsen være tilfredsstilt i kontanter. IRS vant t aksepterer aksjer på aksjen. Det finnes ulike måter selskapet kan håndtere det tilbakeholdende kravet nt Den vanligste er bare å kreve at du betaler innskuddsbeløpet i kontanter på det tidspunktet du utnytter opsjonen. Eksempel Du har mulighet til å kjøpe 1000 aksjer for 15 per aksje når de blir verdt 40 per aksje. Selskapet krever at du betale 15 000 utøvelseskursen for aksjen pluss 9 000 for å dekke statlige og føderale tilbakeholdte krav. Betalt beløp må dekke føderal og statlig inntektsskatt tilbakeholdenhet og medarbeiderandelen av sysselsettingsskatt også Beløpet betalt som inntektsskatt tilbakeholding vil være en kreditt mot den skatt du skylder når du rapporterer inntektene i slutten av året. Vær forberedt på beløpet av tilbakeholding som kreves vunnet, må nødvendigvis være stort nok til å dekke hele beløpet av skatt. Du kan ende opp med skatt på 15. april, selv om du har betalt tilbakeholdenhet på det tidspunktet du utøvde opsjonen, fordi beløpet er bare et estimat av den faktiske skatteforpliktelsen. Hvis du ikke er en ansatt i selskapet som har gitt opsjonen og ikke var en arbeidsgiver e da du mottok opsjonen, beholdning vant, gjelder når du trener det Inntektene skal rapporteres til deg på Form 1099-MISC i stedet for Form W-2 Husk at dette er kompensasjon for tjenester Generelt vil denne inntekten være underlagt selvet arbeidslønn samt føderal og statlig inntektsskatt. Basis og holdingsperiode. Det er viktig å holde rede på grunnlaget på lager fordi dette bestemmer hvor mye gevinst eller tap du rapporterer når du selger aksjen. Når du utøver et ikke-godkjent alternativ, må du grunnlaget er lik det beløpet du betalte for aksjen pluss inntektsbeløpet du rapporterer for å utøve opsjonen. I eksemplet vi har brukt, vil ditt grunnlag være 40 per aksje. Hvis du selger aksjen på et senere tidspunkt for 45 per aksje , vil din gevinst bare være 5 per aksje, selv om du kun har betalt 15 per aksje for aksjen. Gevinsten vil være gevinst, ikke kompensasjonsinntekter. For visse begrensede formål, særlig under verdipapirloven, blir du behandlet som om du eide sto ck i løpet av perioden du valgte alternativet Men denne regelen gjelder ikke når du bestemmer hvilken kategori av gevinst eller tap du har når du selger aksjen. Du må starte fra datoen du kjøpte aksjene ved å utøve alternativet, og hold for mer enn ett år for å få langsiktig kapitalgevinster. Andre øvelsesmetoder. Beskrivelsen ovenfor forutsetter at du utøve ditt ikke-kvalifiserte alternativ ved å betale penger. Det er to andre metoder for å utøve alternativer som noen ganger brukes. En er den såkalte kontantløse øvelsen av et alternativ Den andre innebærer bruk av aksje du allerede eier til å betale oppløsningskursen under opsjonen. Disse metodene og deres skattemessige konsekvenser er beskrevet i sidene som følger. Hjemmesalg. Støttealternativer og Alternativ Minimumskatt AMT. Incentiv lager alternativer ISOs kan være en attraktiv måte å belønne ansatte og andre tjenesteleverandører i motsetning til ikke-kvalifiserte opsjoner NSOer, hvor spredningen på opsjon er skattepliktig på utøvelse til ordinære skattesatser, selv om aksjene er ennå ikke solgt, ISOs, hvis de oppfyller kravene, tillater innehavere ikke å betale skatt før aksjene er solgt og deretter betale kapitalgevinstskatt på forskjellen mellom tildelingspris og salgspris. Men ISOs er også underlagt til Alternativ Minimumskatt AMT, en alternativ måte å beregne skatter på som enkelte filers må bruke The AMT kan ende opp med å beskatte ISO-holderen på spredningen som er realisert på øvelsen til tross for den vanligvis gunstige behandlingen for disse priser. Basisregler for ISOs. Først, det s er nødvendig for å forstå at det finnes to typer aksjeopsjoner, uvalide opsjoner og incentiv aksjeopsjoner Med en eller annen form for opsjon får ansatt rett til å kjøpe aksjer til en pris fastsatt i dag for et bestemt antall år inn i fremtiden, vanligvis 10 Når ansatte velger å kjøpe aksjene, sies de å utnytte opsjonen. Så en ansatt kan ha rett til å kjøpe 100 aksjer på 10 aksjer i 10 år. Etter syv år kan aksjene f. eks. være 30 og ansatt kan kjøpe 30 aksjer for 10 Hvis opsjonen er en NSO, vil medarbeider umiddelbart betale skatt på 20 forskjellen kalt spredningen til ordinære skattesatser. Selskapet får tilsvarende skattefradrag Dette gjelder om den ansatte holder aksjene eller selger dem Med en ISO, betaler arbeidstaker ingen skatt på utøvelse, og selskapet får ingen fradrag I stedet, hvis den ansatte har aksjene i to år etter bevilgning og ett år etter trening, betaler arbeidstakeren kun kapitalgevinstskatt på den ultimate forskjellen mellom utøvelses - og salgsprisen Hvis disse betingelsene ikke er oppfylt, beskattes opsjonene som et ikke-kvalifisert alternativ. For høyere inntektsarbeidere kan skattedifferansen mellom en ISO og en NSO være så mye 19 6 på føderalt nivå alene, pluss ansatte har fordelen av å utsette skatt til aksjene er solgt. Det finnes også andre krav til ISO-er, som beskrevet i denne artikkelen på vår side. Men ISO-er har en stor ulempe for emnet ployee Spredningen mellom kjøps - og tilskuddskursen er underlagt AMT. AMT ble vedtatt for å hindre at høyere inntektsskattydere betaler for lite skatt fordi de var i stand til å ta en rekke skattefradrag eller unntak som spredningen på utøvelsen av en ISO Det krever at skattebetalere som kan bli gjenstand for avgiften, beregne hva de skylder på to måter. Først finner de ut hvor mye skatt de skylder å bruke de normale skattereglene. Deretter legger de tilbake til sin skattepliktig inntekt visse fradrag og utelukkelser de tok da de regnet med sin faste skatt og ved å bruke dette nå høyere tallet, beregne AMT Disse tilleggene kalles preferanseelementer og spredningen på et incentivaksjonsopsjon, men ikke en NSO er en av disse postene. For skattepliktig inntekt opptil 175.000 eller mindre i 2013, er AMT-skattesatsen 26 for beløp over dette, satsen er 28 Hvis AMT er høyere, betaler skattebetaleren den skatten i stedet. Et poeng de fleste artikler om dette problemet gjør det ikke klart at hvis beløpet pai d under AMT overstiger det som ville vært blitt betalt under normale skatteregler det året, blir dette AMT-overskuddet et minimumskattekreditt MTC som kan brukes i de kommende årene når normale skatter overstiger AMT-beløpet. , utledet av materiale levert av Janet Birgenheier, direktør for klientopplæring i Charles Schwab, viser en grunnleggende AMT-beregning. Legg til vanlig skattepliktig inntekt. Medisinsk dental fradrag. Spesifisert diverse spesifiserte fradrag med forbehold for AMT-statslige lokale skattemessige fradrag. Personlige unntak Spredt på ISO-øvelse Foreløpig AMT skattepliktig inntekt Subtrahere AMT standard fritak 78.750 for 2012 felles filers 50.600 for ugifte personer 39.375 for gift filing separat Dette reduseres med 25 cent for hver dollar av AMT skattepliktig inntekt over 150.000 for par, 112.500 for singler og 75.000 for gift arkivering separat Faktisk AMT skattepliktig Inntekt Multiply Faktisk AMT skattepliktige inntektstider 26 for beløp på opptil 175.000, plu s 28 av beløp over den Tentative minimumsskatten Dras Tentativ minimumskatt - Vanlig skatt AMT Hvis resultatet av denne beregningen er at AMT er høyere enn den vanlige skatten, betaler du AMT-beløpet pluss den vanlige skatten. AMT-beløpet er imidlertid blir en potensiell skattekredit som du kan trekke fra en fremtidig skatteregning. Hvis du i et påfølgende år vil overstige din AMT, kan du bruke kreditten mot forskjellen. Hvor mye du kan kreve, avhenger av hvor mye ekstra du har betalt ved å betale AMT i et tidligere år Det gir en kreditt som kan brukes i de kommende årene Hvis du for eksempel betalte 15 000 flere på grunn av AMT i 2013 enn du ville ha betalt i den vanlige skattemessige beregningen, kan du bruke opptil 15 000 i kreditt i neste år Beløpet du ville kreve ville være forskjellen mellom det vanlige skattebeløpet og AMT-beregningen Hvis det vanlige beløpet er større, kan du hevde det som en kreditt, og overføre ubenyttede kreditter for fremtidige år. Så hvis i 2 014, din vanlige skatt er 8.000 høyere enn AMT, du kan kreve en 8.000 kreditt og fremføre en kreditt på 7.000 til du bruker den opp. Denne forklaringen er selvfølgelig den forenklede versjonen av en potensielt kompleks sak. Enhver som er potensielt gjenstand for AMT bør bruke en skattemessig rådgiver for å sørge for at alt er gjort riktig. Generelt sett er personer med inntekt på over 75 000 per år AMT-kandidater, men det er ingen lyse skillelinje. En måte å håndtere AMT-fellen ville være at den ansatte skal selge noen av aksjene med en gang til å generere nok penger til å kjøpe opsjonene i utgangspunktet. Således ville en ansatt kjøpe og selge nok aksjer til å dekke kjøpesummen, pluss eventuelle skatter som ville være på grunn, og beholder de gjenværende aksjene som ISOs For eksempel , kan en ansatt kjøpe 5000 aksjer som han eller hun har opsjoner og beholde 5.000. I vårt eksempel på aksjene er verdt 30, med en utøvelseskurs på 10, vil dette generere et netto før skatt på 5.000 x 20 spredningen, eller 100.000Etter skatt vil dette gå om lag 50.000, telle lønn, stat og føderale skatter alle på høyeste nivåer. I det følgende år må medarbeider betale AMT på gjenværende 100.000 spredning for aksjer som ikke ble solgt, noe som kan være like mye som 28 000, men medarbeiderne vil ha mer enn nok penger igjen for å håndtere dette. En annen god strategi er å utøve insentivopsjoner tidlig på året Det er fordi ansatt kan unngå AMT hvis aksjer selges før slutten av kalenderen år hvor opsjonene utøves. Anta for eksempel at John utøver sine ISOs i januar til 10 per aksje på et tidspunkt da aksjene er verdt 30. Det er ingen umiddelbar skatt, men 20 spredningen er underlagt AMT, som skal beregnes i det neste skatteåret John holder på aksjene, men ser på prisen tett. I desember er de bare verdt 17 John er en høyere inntekts skattyter. Hans regnskapsfører råder ham at alle 20 spredningen vil bli gjenstand for en 26 AMT skatt, noe som betyr at John vil skylde ta x på ca 5 20 per aksje Dette blir ubehagelig nær 7 profit John har nå på aksjene I verste fall faller de til under 10 neste år, noe som betyr at John må betale 5 20 per aksje skatt på aksjer hvor han har faktisk mistet penger. Men John selger før 31. desember, kan han beskytte gevinstene. I bytte betaler han vanlig inntektsskatt på 7 spredningen. Regelen her er at salgsprisen er mindre enn den virkelige markedsverdi på trening, men mer enn tilskuddskursen, da er ordinær inntektsskatt på grunn av spredningen. Hvis den er høyere enn den virkelige markedsverdi over 30 i dette eksemplet, er ordinær inntektsskatt på grunn av spredningen ved utøvelse og kortsiktig kapitalgevinst skatt skyldes den ekstra forskjellen beløpet over 30 i dette eksemplet. Omvendt, hvis i desember aksjekursen fortsatt ser sterk ut, kan John holde fast i en annen måned og kvalifisere seg til kapitalgevinstbehandling. Ved å trene tidlig i år, har han minimert perioden etter dece mr 31 han må holde aksjene før han bestemmer seg for å selge. Den senere i året han trener, desto større er risikoen for at aksjekursen faller ut i det følgende skatteåret. Hvis John venter til 31. desember for å selge sine aksjer , men selger dem før et ettårig holdingsperiode er oppe, da er det virkelig dyster. Han er fortsatt underlagt AMT og må betale vanlig inntektsskatt på spredningen også. Heldigvis, nesten i alle tilfeller, vil dette presse hans vanlige Inntektsskatt over AMT-beregningen, og han vant t må betale skatt to ganger. Til slutt, hvis John har mange ikke-kvalifiserte alternativer, kan han trene mange av dem på et år hvor han også trener sin ISO øke mengden av ordinær inntektsskatt han betaler og kunne skyve sin totale ordinære skatteregning høyt nok slik at den overskrider sin AMT-beregning. Det ville bety at han ikke ville ha noe AMT neste år å betale. Det er verdt å huske at ISOs gir en skattefordel til ansatte som vill du risikerer å holde fast på sine aksjer Noen ganger utgjør denne risikoen ikke for ansatte. Dessuten er den virkelige kostnaden for AMT ikke det totale beløpet som er betalt på denne skatten, men hvor mye det overstiger ordinære skatter. Den virkelige tragedien er ikke De som risikerer med vilje og mister, men de ansatte som holder fast på sine aksjer uten å virkelig vite konsekvensene, da AMT er fortsatt noe, mange ansatte vet lite eller ingenting om, og er overrasket for sent for å lære at de må betale..Ten skatte tips for aksjeopsjoner. Hvis din bedrift tilbyr deg begrenset lager, aksjeopsjoner eller visse andre insentiver, hør opp. Det er store mulige skattefeller. Men det er også noen store skattefordeler hvis du spiller kortene dine rett. De fleste selskaper gir noen i det minste generelle råd til deltakere om hva de burde og burde ikke gjøre, men det er sjelden nok. Det er overraskende mengde forvirring om disse planene og deres skattepåvirkning både umiddelbart og nede e road Her er 10 ting du bør vite om aksjeopsjoner eller tilskudd er en del av lønnspakken.1 Det finnes to typer aksjeopsjoner. Det er incentivopties eller ISOs og ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner eller NSOs Noen ansatte mottar begge dine plan og opsjonsbidraget vil fortelle deg hvilken type du mottar. OSS er beskattet mest gunstig Det er generelt ingen skatt på tidspunktet de er innvilget og ingen vanlig skatt når de utøves. Deretter selger du aksjene dine når du selger aksjene dine. vil betale skatt, forhåpentligvis som en langsiktig kapitalgevinst. Den vanlige kapitalgevinstperioden er ett år, men for å få kapitalgevinstbehandling for aksjer ervervet via ISO, må du holde aksjene i mer enn et år etter at du har utøvd opsjonene og b selge aksjene minst to år etter at ISO-ene ble gitt. Sistnevnte toårig regel fanger mange mennesker uvitende.2 ISO-er har en AMT-felle. Som nevnt ovenfor, når du trener en ISO, betaler du ingen vanlig skatt som kan har tippet deg av det Kongressen og IRS har en liten overraskelse for deg den alternative minimumskatten. Mange mennesker er sjokkert over å finne ut at selv om deres utøvelse av en ISO utløser ingen vanlig skatt, kan det utløse AMT. Merk at du ikke genererer penger når du trener ISO, så du må bruke andre midler til å betale AMT eller ordne å selge nok lager på tidspunktet for trening for å betale AMT. Eksempel Du mottar ISOs for å kjøpe 100 aksjer til dagens markedspris på 10 per aksje To år senere, når aksjer er Verdien 20, du trener, betaler 10 10 spredningen mellom treningsprisen og 20-verdien er underlagt AMT Hvor mye AMT du betaler vil avhenge av dine andre inntekter og fradrag, men det kan være en flat 28 AMT-rate på 10 spredningen , eller 2 80 per aksjer. Senere selger du aksjen til en fortjeneste, kan du kanskje gjenopprette AMT gjennom det som kalles AMT-kreditt. Men noen ganger, hvis lageret krasjer før du selger, kan du bli sittende fast en stor skatteregning på fantominntekt Det er hva som skjedde med em ployees rammet av dot-com bust av 2000 og 2001 I 2008 gikk kongressen en spesiell bestemmelse for å hjelpe de ansatte. For mer om hvordan å hevde at lettelse, klikk her Men ikke tell Kongressen gjøre det igjen Hvis du trener ISO, må planlegge riktig for skatten.3 Ledere får ikke-kvalifiserte alternativer. Hvis du er en leder, er du mer sannsynlig å motta alle eller i det minste de fleste av alternativene dine som ikke-kvalifiserte alternativer. De blir ikke beskattet så gunstig som ISOs, men minst Det er ingen AMT-felle. Som med ISO-er, er det ingen skatt når opsjonen gis. Men når du utøver et ikke-kvalifisert alternativ, skylder du vanlig inntektsskatt, og hvis du er en ansatt, vil Medicare og annen lønnsskatt på forskjellen mellom din pris og markedsverdi. Eksempel Du får opsjon på å kjøpe aksjer til 5 per aksje når aksjen handles til 5 To år senere trener du når aksjen handler med 10 per aksje. Du betaler 5 når du trener, men verdien på den tiden er 10, så du har 5 av c Ompensasjonsinntekt Så, hvis du holder aksjen i mer enn et år og selger det, bør salgsprisen over 10 din nye basis være langsiktig kapitalgevinst. Øvelsesalternativer tar penger, og genererer skatt til oppstart Det er derfor mange trener muligheter til å kjøpe aksjer og selge disse aksjene samme dag Noen planer tillater enda en kontantløs øvelse.4 Begrenset aksje betyr vanligvis forsinket skatt. Hvis du mottar aksjer eller annen eiendom fra arbeidsgiveren din med vilkår knyttet til, for eksempel, må du være i to år for å få det eller for å beholde det, gjelder spesielle regler for begrenset eiendom i henhold til avsnitt 83 i Internal Revenue Code. Seksjon 83-regler, kombinert med de på aksjeopsjoner, gir mye forvirring. Først, la oss vurdere ren begrenset eiendom Som gulrot å bo Med bedriften sier arbeidsgiveren din om du forblir hos selskapet i 36 måneder, vil du bli tildelt 50.000 aksjer. Du må ikke betale noe for aksjen, men det er gitt til deg i forbindelse med å utføre tjenester Du har ingen skattepliktig inntekt til du mottar aksjen. I virkeligheten venter IRS 36 måneder for å se hva som vil skje. Når du mottar aksjen, har du 50.000 inntekter eller mer eller mindre, avhengig av hvordan disse aksjene har gjort i mellomtiden Inntektene er beskattet som lønn.5 IRS vant t vente for alltid. Med restriksjoner som vil bortfalle med tiden, venter IRS alltid på å se hva som skjer før det skattlegges. Noen begrensninger vil imidlertid aldri bortfalle. Med slike ikke-bortfallsbegrensninger, er IRS-verdiene Eiendommen som er underlagt disse restriksjonene. Eksempel Din arbeidsgiver lover deg lager hvis du forblir hos selskapet i 18 måneder. Når du mottar aksjen, vil det bli gjenstand for permanente restriksjoner under en firmasalgsavtale for å selge aksjene til 20 per aksje hvis du Aldri la selskapet være ansatt IRS vil vente og se ingen skatt for de første 18 månedene. På det tidspunktet vil du bli beskattet på verdien, som sannsynligvis vil være 20 gitt videresalgsrestriksjonen.6 Du kan velge å bli skattlagt s ooner. De begrensede eiendomsreglene vedtar generelt en ventetid for å få restriksjoner som til slutt vil gå bort. Likevel, under det som kalles 83 b valg, kan du velge å inkludere verdien av eiendommen i inntektene dine tidligere, restriksjonene. Det kan hende at det er kontraintuitivt å velge å inkludere noe på selvangivelsen før det kreves. Likevel er spillet her for å prøve å inkludere det i inntekt til en lav verdi, låsing i fremtidig kapitalgevinstbehandling for fremtidig forståelse. For å velge nåværende beskatning, må du skrive skriftlig 83 b valg med IRS innen 30 dager etter mottak av eiendommen. Du må rapportere om valget av hva du mottok som kompensasjon som kan være liten eller til og med null. Deretter må du legge ved en annen kopi av valget til selvangivelsen. Eksempel Du tilbys lager av din arbeidsgiver til 5 per aksje når aksjene er verdt 5, men du må forbli hos selskapet i to år for å kunne selge dem. Du al klar har betalt rettferdig markedsverdi for aksjene Det betyr at innlevering av et 83 b-valg kunne rapportere nullinntekt. Ved å sende inn det konverterer du det som vil være fremtidig ordinær inntekt i gevinst. Når du selger aksjene mer enn et år senere, vil du være glad du arkiverte valget.7 Restriksjoner alternativer forvirring. Som hvis regler for begrenset eiendom og aksjeopsjoner ikke var kompliserte nok, noen ganger må du håndtere begge sett med regler. For eksempel kan du bli tildelt opsjoner enten ISO eller NSO som er begrenset dine rettigheter til dem vest over tid hvis du bor hos selskapet. IRS venter vanligvis på å se hva som skjer i et slikt tilfelle. Du må vente to år for mulighetene dine å vestre, så det er ingen skatt før den opptjeningsdatoen. Da , aksjeopsjonsreglene tar over på det tidspunktet vil du betale skatt under enten ISO - eller NSO-reglene Det er også mulig å foreta valg av 83 b for kompenserende aksjeopsjoner.8 Du trenger ekstern hjelp. De fleste bedrifter prøver å gjøre en god j Obs, å se etter interessene dine Tross alt er aksjeopsjonsplaner vedtatt for å oppnå lojalitet, samt gi incentiver. Det vil likevel betale for å ansette en profesjonell for å hjelpe deg med å håndtere disse planene. Skattereglene er kompliserte, og du kan ha en blanding av ISOs, NSOer, begrenset lager og flere Bedrifter gir noen ganger personlig beskjed og økonomisk planlegging til toppledere som en fordel, men sjelden gir de dette for alle. 9 Les dokumentene dine. Jeg er alltid overrasket over hvor mange kunder som søker veiledning om hvilke typer opsjoner eller begrenset lager de har blitt tildelt som ikke har sine dokumenter eller tilfeller, les dem. Hvis du søker utenfor veiledning, vil du gi kopi av alt papirarbeidet til din rådgiver. At papirene skal inneholde selskapets s planlegge dokumenter, eventuelle avtaler du har signert som på noen måte refererer til opsjonene eller begrenset lager, og eventuelle tilskudd eller utmerkelser. Hvis du faktisk har aksjesertifikater, gi også kopier av disse. se jeg foreslår at du leser dokumentene dine først Du kan oppleve at noen eller alle dine spørsmål blir besvart av materialene du har mottatt.10 Vokt dere for den fryktede seksjonen 409A. Vær forsiktig med en bestemt Internal Revenue Code-seksjon, 409A, vedtatt i 2004 Etter en periode med forvirrende overgangsbestemmelser regulerer det nå mange aspekter av utsatt kompensasjonsprogrammer. Når du ser en henvisning til avsnitt 409A som gjelder for en plan eller et program, få litt hjelp utenfor. For mer om 409A, klikk her. Robert W Wood er en skatteadvokat med en landsdekkende praksis Forfatteren av mer enn 30 bøker, inkludert Skattedirektoratet for Skatteavgjørelser, 4. utg. 2009, han kan nås på Denne diskusjonen er ikke ment som juridisk rådgivning, og kan ikke påberopes til noe formål uten å tjene en kvalifisert profesjonell.